Налоговая экспертиза

Цена от 50 000 ₽
Срок от 5 дней

Оставьте заявку на бесплатную консультацию

Напишите нам в удобный

для вас мессенджер

WhatsApp или ВКонтакте

Или оставите заявку на звонок:

Налоговая экспертиза - специализированное исследование, совокупность консультационных услуг, целью которых считается диагностика деятельности компании или ИП, проверка на финансовые риски заключаемых соглашений, договоров, проведенных сделок. Ключевой задачей исследования помимо диагностики бизнеса и выявления коммерческих рисков, также является минимизация рисков, возникающих в ходе коммерческой деятельности, размещения денежных средств в кредитных учреждениях и инвестировании, превенция налоговых преступлений и проверка корректности выбранной системы налогообложения.

Выполнение бухгалтерской экспертизы необходимо в следующих случаях:

— установить законность применения положений налогового законодательства;
— установить своевременность уплаты сборов в бюджет, их полноту;
— установить соответствие сведениям учета – бухгалтерского и налогового.

Цели проведения налоговой экспертизы:

Оптимизация налоговой нагрузки, ее уменьшение, насколько позволяет действующее законодательство и текущие производственные процессы;
Выявление в данных бухгалтерского учета нарушений, несоответствия действующим нормам, своевременное их устранение, предупреждение штрафов, неустойки.

Объекты налоговой экспертизы

акты налоговой проверки;
налоговые декларации организации (по УСН, НДФЛ, на землю и другие);
документы об авансовых платежах;
документы налоговой отчетности организации;
регистры бухгалтерского учета;
бухгалтерская отчетность;
документы бухгалтерского баланса предприятия;
первичные бухгалтерские документы: товарные накладные, акты сдачи-приемки, акты приема-передачи, акты выполненных работ, расчетно-платежные ведомости, кассовые ордера (приходные, расходные), авансовые отчеты, бухгалтерские справки, квитанции, чеки, счета, счета-фактуры и др.;
договоры, контракты, соглашения, приложения и дополнения к ним;
распорядительные документы руководства организации (указы, приказы, решения);
иные финансовые и налоговые документы предприятия, содержащие бухгалтерскую и налоговую отчетность, необходимые эксперту для ответов на вопросы налоговой экспертизы
заключения ранее проведенных налоговых экспертиз;
материалы уголовных или гражданских дел, материалы проверки.

Этапы проведения налоговой экспертизы

Рассмотрение первичной документации бухгалтерского учета, включая аналитику счетов, детально отражающих информацию об источниках средств и их движении;

Рассмотрение аналитических отчетов, содержащих перечень всех активов, зарегистрированного имущества и финансовых обязательств;

Анализ расходов и доходов, в том числе не подлежащих налогообложению согласно закону РФ;

Проверка данных о налогооблагаемой базе;

Проверки сумм и сроков уплаты налогов за контрольный налоговый период.

Для проведения налоговой экспертизы перед экспертом могут ставиться следующие вопросы

Соответствует ли сформированная налоговая база организации (предприятия) предписаниям актуального налогового законодательства, действующего в юридическом пространстве Российской Федерации

В полном ли объеме были выполнены налоговые обязательства организации (предприятия) перед федеральным бюджетом?

Своевременно ли были уплачены налоги и сборы?

Каким образом можно легитимно уменьшить налогооблагаемую базу?

Какие недостатки системы учета расходов по налогам обнаружены в ходе производства экспертизы?

Какие именно объемы денежных средств предприятия (организации) не подлежат обложению налогами?

Насколько достоверно отображены налоговые обязательства организации в ее налоговой и бухгалтерской документации?

В полной ли мере отображены налоговые обязательства предприятия в налоговой и бухгалтерской отчетности?

Каким образом следует модифицировать систему налогообложения в свете предстоящего изменения вида деятельности организации (предприятия)?

Какова наиболее эффективная схема налогообложения для данной организации (предприятия), если объемы производства будут увеличены (уменьшены) на заданную величину?

Каковы рекомендации эксперта по модификации системы ведения налогового учета?

Достоверно ли определена сумма налогов и сборов, подлежащих к уплате?